Bireysel Emeklilik Sistemi (BES)
Bireysel Emeklilik Sistemi (BES)
Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), kişilerin çalışırken birikim yaparak, emeklilik döneminde ek gelir sağlamasına olanak tanıyan uzun vadeli yatırım ve tasarruf sistemidir. BES, devlet katkısı ve vergi avantajları ile birlikte bireylere ekonomik açıdan daha güvenli bir emeklilik dönemi sağlar.
Neleri Kapsar?
Uzun vadeli birikim imkânı sağlar; emeklilik döneminde ek gelir kaynağı olur.
Devlet katkısı avantajı: Devlete beyan edilen katkı payının belirli bir yüzdesi kadar ekstra destek sağlar.
Yatırım fonlarıyla birikimin değerlenmesi: Değişken, sabit getirili veya karma fonlarla ek büyüme.
Vergi avantajı ve stopaj kolaylıkları; birikimlerin vergi yükünü azaltma potansiyeli.
- BES’te ödenen katkı paylarının %20’si kadar devlet katkısı sağlanır. Yani yatırdığınız 1.000 TL için devlet 200 TL ekler.
Neleri Kapsar?
BES’te ödenen katkı paylarının %20’si kadar devlet katkısı sağlanır. Yani yatırdığınız 1.000 TL için devlet 200 TL ekler.
2026 yılı devlet katkısı üst limiti: Bu yıl için brüt asgari ücret 396.360 TL olarak belirlenmiştir ve bu tutara kadar yapılan katkı payı ödemeleri üzerinden maks. 79.272 TL devlet katkısı alınabilir.
Devlet katkısı hak etme süresi kademelidir:
BES’te ödenen katkı paylarının %20’si kadar devlet katkısı sağlanır. Yani yatırdığınız 1.000 TL için devlet 200 TL ekler.
Sistem içinde 3 yıl kaldıysanız devlet katkısı ve getirilerinin %15’ine hak kazanırsınız.
6 yıl kaldığınızda %35’ine,
10 yıl kaldığınızda %60’ına,
10 yıl + 56 yaş koşulunu birlikte sağlarsanız %100’üne hak kazanırsınız.
Sisteme girişte cayma hakkını kullanmayanlara bir defaya mahsus 500 TL ek devlet katkısı da uygulanır.
- Not: Devlet katkısı oranı 2026 itibarıyla %30’dan %20’ye düşürülmüştür, bu değişiklik resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
BES Yaptırılmazsa Ne Olur?
Emeklilik döneminde ek gelir kaynağınız azalır ve sadece SGK gelirine dayanırsınız.
Devlet katkısı ve vergi avantajlarını kaybetmiş olursunuz.
Uzun vadeli tasarruf ve yatırım fırsatlarını değerlendirme şansını kaçırırsınız.
BES Birikimini Ne Etkiler?
Aylık/3 aylık/6 aylık/yıllık ödeme periyodları ve toplam katkı tutarı.
Yatırım fonları seçimi ve performansı.
Devlet katkısı limiti ve hak etme süresi.
- Fon dağılım stratejisi (değişken/sabit getirili).
SSS – Sık Sorulan Sorular
► BES zorunlu mudur?
Hayır. BES gönüllü bir sistemdir ama sunduğu tasarruf ve devlet katkısı avantajlarıyla yaygın biçimde tercih edilir.
► Devlet katkısı ne kadar?
2026 itibarıyla devlet katkısı %20 oranında uygulanmaktadır (örneğin 1.000 TL için 200 TL devlet katkısı).
► Devlet katkısı limiti ne kadar?
2026’de yıllık katkı paylarınız üzerinden en fazla 79.272 TL devlet katkısı alabilirsiniz.
► Devlet katkısını tam almak için ne kadar süre sistemde kalmak gerekir?
Sistemde 10 yıl ve 56 yaş koşullarını birlikte sağlamanız halinde devlet katkısının %100’üne hak kazanırsınız.
► BES’ten erken ayrılırsam ne olur?
Erken ayrıldığınızda devlet katkısı belirli oranlarda kesintiye uğrayabilir; tam hak ediş için uzun süre sistemde kalmak önemlidir.
► BES’te fon dağılımı yılda kaç kez değiştirilebilir?
Katılımcılar, birikimlerinin fon dağılımını yılda 12 kez değiştirme hakkına sahiptir. Bu sayede birikimlerini piyasa koşullarına göre daha esnek yönetebilirler